4月7日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于提升銀行業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效的指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出要因城施策保持房地產(chǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展，加快處置不良資產(chǎn)，積穩(wěn)妥開(kāi)展市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股等。而在不良資產(chǎn)藍(lán)海的當(dāng)下，各家銀行越來(lái)越高度重視對(duì)不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的化解，一方面對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)較大行業(yè)的授信加快退出，另一方面采取現(xiàn)金回收、貸款重組、批量轉(zhuǎn)讓、不良資產(chǎn)證券化等各個(gè)手段來(lái)處置已有不良資產(chǎn)。更有銀行新設(shè)不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)或升級(jí)了原有的資產(chǎn)保全部門(mén)，在監(jiān)管批準(zhǔn)成立后，銀行系的資產(chǎn)管理公司未來(lái)也有可能成為銀行經(jīng)營(yíng)不良資產(chǎn)的重要抓手。如何更為積極的處置經(jīng)營(yíng)不良，加速縮短不良處置的周期，減少處置周期中的時(shí)間成本，已經(jīng)成為行業(yè)關(guān)注的重中之重。
處置期限是不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)處置中必須重點(diǎn)關(guān)注的一個(gè)核心變量，處置期限確定的合理與否，不僅直接關(guān)系到目標(biāo)資產(chǎn)包能否競(jìng)買(mǎi)成功，而且更關(guān)系到一個(gè)資產(chǎn)包的最終處置效果。盡管確定處置期限如此重要，但是由于影響處置期限的因素眾多，因此，在不良資產(chǎn)處置實(shí)操中要想準(zhǔn)確厘定一個(gè)資產(chǎn)包（或一戶(hù)資產(chǎn)）的真正處置期限卻又是一項(xiàng)極其困難的工作。
雖然要準(zhǔn)確厘定不良資產(chǎn)的處置期限客觀(guān)上存在不小困難，但是厘定不良資產(chǎn)處置期限卻并不是完全沒(méi)有規(guī)律可循。在不良資產(chǎn)處置實(shí)踐中，合理確定不良資產(chǎn)的處置期限既要考慮國(guó)家宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境大背景、不良資產(chǎn)行業(yè)發(fā)展周期及待處置資產(chǎn)行業(yè)發(fā)展周期等宏觀(guān)因素，又需要重點(diǎn)關(guān)注以下影響不良資產(chǎn)處置期限的微觀(guān)因素：
法定訴訟期限
通過(guò)訴訟（含執(zhí)行）方式實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的回現(xiàn)既是不良資產(chǎn)處置的慣常方式和保底手段，也是其他不良資產(chǎn)處置方式的基礎(chǔ)，在不良資產(chǎn)處置方式的選擇上具有某種基準(zhǔn)性的作用。有基于此，在確定處置期限時(shí)首先要考慮的因素就是法定訴訟（含執(zhí)行）期限。法定訴訟期限是各級(jí)法院在訴訟執(zhí)行過(guò)程中必須遵守的期限，具有一定的強(qiáng)制性。法定訴訟期限一般包括：一審判決期限（包括立案期限、訴訟文書(shū)送達(dá)期限、管轄權(quán)異議期限、審理期限以及判決書(shū)送達(dá)期限等）、二審期限、債務(wù)人自動(dòng)履行期限、執(zhí)行期限（包括立案期限、確定執(zhí)行法官期限、送達(dá)執(zhí)行文書(shū)期限、評(píng)估期限、拍賣(mài)期限、案款分配發(fā)放期限）等等。
處置方式的選擇
在處置實(shí)踐中，處置方式一般包括訴訟（含執(zhí)行）、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、與債務(wù)人和解、破產(chǎn)、重組、資產(chǎn)證券化等，資產(chǎn)處置方式的不同，處置期限也必然不盡相同。一般而言，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、和解這兩種處置方式的處置期限要顯著短于訴訟、破產(chǎn)、重組、資產(chǎn)證券化等資產(chǎn)處置方式。當(dāng)然，在資產(chǎn)處置實(shí)踐中，各種處置方式之間并不是截然分開(kāi)的，有時(shí)候需要綜合考慮采取多種處置方式以便達(dá)到最佳的處置效果。例如，在以訴訟（執(zhí)行）方式進(jìn)行資產(chǎn)處置的過(guò)程中，可能會(huì)由于債權(quán)人（通過(guò)法院）向債務(wù)人施加足夠強(qiáng)大的心理壓力，導(dǎo)致債務(wù)人被迫與債權(quán)人進(jìn)行和解，從而最終以債務(wù)和解的方式處置完畢。因此，在確定處置期限時(shí)，必須要綜合考慮多種資產(chǎn)處置方式，并將其中最有可能采取的處置方式這一因素考慮進(jìn)去。
債務(wù)人因素
債務(wù)人與債權(quán)人（或法院）合作與否，會(huì)嚴(yán)重影響不良資產(chǎn)實(shí)際需要的處置期限。在資產(chǎn)處置實(shí)踐中，債務(wù)人對(duì)債權(quán)人（或法院）處置其資產(chǎn)行為的態(tài)度主要分為“干擾型”、“無(wú)所謂型”和“合作型”等三種。債務(wù)人對(duì)債權(quán)人資產(chǎn)處置行為是何種態(tài)度，在資產(chǎn)包的盡調(diào)階段，盡調(diào)人員就可以根據(jù)盡調(diào)階段所掌握的情況進(jìn)行初步判斷。在資產(chǎn)實(shí)際處置階段，處置負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)盡調(diào)報(bào)告中債務(wù)人的態(tài)度進(jìn)行再次核實(shí)并采取有針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施。假如債務(wù)人在債權(quán)人處置資產(chǎn)的過(guò)程中，采取的是一種“干擾型”的態(tài)度，這將會(huì)嚴(yán)重影響到資產(chǎn)處置期限，從而有可能造成待處置資產(chǎn)無(wú)法在預(yù)估的處置期限內(nèi)處置完畢。在訴訟實(shí)踐中，債務(wù)人可能采取的干擾措施包括：向法院提起“管轄權(quán)異議”、“上訴”“執(zhí)行異議”、“案外人異議”等等。假如債務(wù)人對(duì)處置行為是一種“無(wú)所謂型”的態(tài)度，一般來(lái)說(shuō)，債權(quán)人則可以在法定期限內(nèi)完成各種處置行為。假如債務(wù)人對(duì)處置行為采取的是一種“合作型”的態(tài)度，則可以有效地縮短債權(quán)人的處置周期，另外，在此種情況下債務(wù)人與債權(quán)人最終以和解方式進(jìn)行處置的可能性也比較大。
地域性因素
地域性因素主要包括不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)化程度和不良資產(chǎn)所在地的司法環(huán)境兩大方面。一般而言，不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)化程度較高的區(qū)域不良資產(chǎn)的處置期限要短于不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)化程度較低的區(qū)域。此外，不良資產(chǎn)所在地的司法環(huán)境因素也需認(rèn)真考察，一般而言，經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)的司法環(huán)境相對(duì)較好，而經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的司法環(huán)境相對(duì)較差。而司法環(huán)境較好區(qū)域的資產(chǎn)處置期限一般要短于司法環(huán)境較差區(qū)域的資產(chǎn)處置期限。當(dāng)然，司法環(huán)境的好壞也是相對(duì)的，在處置實(shí)踐中也存在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的法院由于收案量太大處置不良資產(chǎn)的訴訟周期反而比一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)法院處置不良資產(chǎn)的訴訟周期還要長(zhǎng)。另外需要注意，在司法環(huán)境較差的區(qū)域如果能夠選聘到合適的服務(wù)商也可以有效縮短訴訟處置周期。
租約影響
租約是不良資產(chǎn)處置實(shí)踐中必須認(rèn)真考慮的因素。在處置實(shí)踐中，抵押物的租約一般分為三種情形：1）在抵押物抵押之前出租；2）在抵押物抵押之后法院查封之前出租；3）在抵押物被法院查封后的惡意出租。第一種情形下的租約，屬于合法的租約，根據(jù)買(mǎi)賣(mài)不破租賃的原理，該租約對(duì)抵押物的買(mǎi)受人（或競(jìng)買(mǎi)人）繼續(xù)有效，該租約既會(huì)影響抵押物的處置價(jià)格又可能會(huì)影響抵押物的處置期限。第二種情形下的租約并不當(dāng)然無(wú)效，只是沒(méi)有對(duì)抗抵押權(quán)人處置行為（多表現(xiàn)為法院的拍賣(mài)行為）的效力，債權(quán)人應(yīng)通過(guò)服務(wù)商協(xié)調(diào)執(zhí)行法院妥善加以處理，盡量以能夠交吉的方式進(jìn)行拍賣(mài)（變賣(mài)）。最后一種租約形式屬于債務(wù)人為逃避執(zhí)行而故意設(shè)置的租約，目的是干擾法院的執(zhí)行行為，如果存在此種形式的租約，債權(quán)人必須做好充足的思想準(zhǔn)備，債務(wù)人在后續(xù)的執(zhí)行程序中極有可能濫用各種法定權(quán)利阻擾執(zhí)行行為。針對(duì)惡意租約，處置負(fù)責(zé)人應(yīng)多與服務(wù)商溝通，盡量協(xié)調(diào)執(zhí)行法院對(duì)債務(wù)人妨礙訴訟的行為加大打擊力度，以最大限度地震懾債務(wù)人。
總之，在不良資產(chǎn)處置實(shí)踐中，最終影響資產(chǎn)處置期限的因素不但種類(lèi)繁多而且作用方式復(fù)雜，作為一名不良資產(chǎn)的從業(yè)人員必須準(zhǔn)確判斷合理確定資產(chǎn)處置所需要的真正期限。
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